Faturamento não é lucro: as 3 contas que todo dono confunde
A diferença entre faturar, lucrar e ter caixa, a margem que quase todo mundo calcula errado e os quatro números para olhar toda semana.
"Esse ano a empresa faturou trezentos mil." É a frase mais comum em qualquer roda de empresário, e é também a que menos informa.
Porque faturamento é o quanto entrou. Não diz nada sobre o quanto sobrou, nem sobre o quanto você pode tirar.
Três contas diferentes vivem sendo tratadas como se fossem a mesma, e é dessa confusão que nascem a maioria das surpresas desagradáveis no fim do ano.
As três contas, em uma linha cada
Faturamento é o quanto você vendeu. Serve para medir tamanho, não saúde. Empresa que fatura muito e perde dinheiro em cada venda só quebra mais rápido.
Lucro é o que sobra depois de tudo: o custo do que você vendeu, as despesas fixas, os impostos, o pró-labore. É o número que diz se o negócio funciona.
Caixa é o dinheiro que está lá, hoje, na conta. E é o mais traiçoeiro dos três, porque é o único que você vê sem esforço — abre o aplicativo do banco e está escrito.
A armadilha é usar o terceiro no lugar do segundo. Saldo em conta não é lucro, e empresa lucrativa quebra por falta de caixa com uma frequência que assusta.
Por que sobra no banco e falta no fim do mês
Boa parte do que está na conta hoje já tem dono.
Tem o imposto do mês que ainda não foi recolhido. O fornecedor que vence dia 30. A parcela do financiamento. O décimo terceiro, que não é uma surpresa de dezembro — é um custo que acontece o ano inteiro e só é cobrado de uma vez.
Quando o dono olha o saldo e decide investir, contratar ou fazer uma retirada maior, ele costuma estar gastando um dinheiro que já estava comprometido. Aí o mês seguinte aperta sem motivo aparente, e a conclusão vira "vendemos menos" — quando o problema foi uma decisão tomada com o número errado.
O conserto é simples de entender e chato de fazer: separar, do saldo de hoje, tudo que já está comprometido nos próximos trinta dias. O que sobra dessa conta é o dinheiro que realmente é seu.
A margem que quase todo mundo calcula errado
Essa parte vale a sua atenção, porque o erro é silencioso e custa caro.
Você compra um produto por 100 e vende por 150. Qual a sua margem?
A resposta automática é 50%. E está errada. Cinquenta por cento é o quanto você aumentou em cima do custo — isso se chama markup. A margem se calcula sobre a venda: 50 de lucro em 150 de venda dá 33%.
Parece preciosismo até o dia da promoção. Achando que tem 50% de margem, você dá 20% de desconto tranquilo. Na prática: a venda cai de 150 para 120, o custo continua 100, e o seu lucro sai de 50 para 20.
Um desconto de 20% comeu 60% do seu lucro. E essa conta, feita errada, é o que explica a loja cheia que não dá dinheiro.
Os quatro números para olhar toda semana
Não precisa de relatório gigante. Precisa dos mesmos quatro números, sempre, toda semana, no mesmo dia:
- Quanto vendeu na semana, comparado com a mesma semana do mês passado.
- Quanto sobrou em cada venda, na média. É aqui que o aumento de custo aparece antes de virar problema.
- Quanto entra e quanto sai nos próximos trinta dias, pelas datas reais. Esse evita o aperto que ninguém viu chegar.
- Quanto está parado em estoque, se você vende produto. Estoque é dinheiro seu dormindo na prateleira.
Quatro números, quinze minutos por semana. É mais do que a maioria das empresas pequenas faz, e menos do que qualquer consultoria vai te oferecer.
Por que a planilha trava justamente aqui
Para registrar venda, planilha dá conta. O problema aparece quando você quer cruzar.
Saber a margem por produto exige o custo atualizado de cada item, incluindo o que mudou na última compra. Saber o caixa dos próximos trinta dias exige que todo título a pagar e a receber esteja lançado com a data certa. Saber o estoque parado exige que a baixa aconteça na hora da venda, não no fim do mês.
Nenhuma dessas três coisas é difícil. O que é difícil é mantê-las atualizadas à mão, toda semana, por anos — e é por isso que o número chega tarde, quando a decisão já foi tomada.
Se você reconheceu a sua empresa nos últimos parágrafos, o assunto é outro e já escrevi sobre ele em quando trocar a planilha por um sistema de gestão. E se a dúvida for quanto isso custaria, está em quanto custa um sistema de gestão.
Mas comece pelo mais barato: pegue o saldo de hoje, tire tudo que já tem dono nos próximos trinta dias, e veja quanto sobra de verdade. Esse número costuma mudar a conversa na mesma tarde.
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre faturamento e lucro?
Faturamento é o quanto você vendeu; lucro é o que sobra depois do custo do produto, das despesas fixas, dos impostos e do pró-labore. Faturamento mede tamanho, não saúde — empresa que fatura muito e perde em cada venda só quebra mais rápido.
Posso usar o saldo do banco para saber se tive lucro?
Não. Boa parte do saldo de hoje já tem dono: imposto a recolher, fornecedor a vencer, parcela, décimo terceiro. Empresa lucrativa quebra por falta de caixa com frequência, e o contrário também acontece.
Como calcular a margem de lucro corretamente?
Divida o lucro pelo valor da venda, não pelo custo. Comprar por 100 e vender por 150 dá 33% de margem, não 50% — os 50% são markup, que é o aumento sobre o custo. Confundir os dois faz você dar descontos que não cabem.
Quais números acompanhar toda semana?
Quatro: quanto vendeu, quanto sobrou em média por venda, quanto entra e sai nos próximos trinta dias, e quanto está parado em estoque. Quinze minutos por semana, sempre no mesmo dia.